Publicado 11/03/2015 12:10

L'Agència Tributària intensificarà les seves actuacions "per aflorar" l'economia submergida

Perseguirà aquells particulars que cedeixen de forma opaca habitatges per Internet

Madrid (ACN).-

L'Agència Tributària reforçarà aquest 2015 les seves actuacions de control amb l'objectiu d'aflorar l'economia submergida, de manera que intensificarà les "actuacions presencials" per "comprovar" el compliment de la llei en sectors que poden utilitzar tècniques per "amagar" les seves activitats i rendes a través d'inspeccions àmplies com la que es va dur a terme aquest dimarts al mercat del peix de Mercabarna. També, el pla de control tributari permetrà rastrejar el frau a Internet i, en aquest sentit, preveu creuar informació de més de 200.000 dominis.El pla de control tributari 2015, que publica aquest dimecres el Butlletí Oficial de l'Estat (BOE), se centra en intensificar les actuacions sobre l'economia submergida en col·laboració amb la Inspecció de Treball, la captació a Internet d'informació tributària rellevant per a les tasques de control i la investigació de patrimonis de l'exterior a partir de la informació que ofereix la declaració de béns i drets a l'estranger.

Es realitzaran actuacions dirigides a l'aflorament d'activitats i rendes ocultes en el sector serveis i el negoci del turisme. En aquest sentit, s'actuarà en relació amb particulars que cedeixen total o parcialment habitatges per Internet o altres vies, així com en aquelles empreses que no compleixen degudament amb les seves obligacions fiscals. Alhora, se seguiran reforçant les visites presencials per detectar lloguers irregulars no declarats.

L'Agència Tributària impulsarà també les actuacions de control en aquells casos en què apreciï l'existència de risc de frau i s'analitzarà molt especialment la possible utilització de l'anomenat 'programari de doble ús' que alteri la facturació real. El Ministeri d'Hisenda remarca que aquests comportaments es consideren especialment greus, ja que posen de manifest la voluntat expressa i deliberada de defraudar a la Hisenda Pública mitjançant la no declaració de vendes respecte dels nivells reals de facturació, a més de suposar una greu alteració de les condicions generals de competència.

Per garantir una major efectivitat de l'acció inspectora, es planificaran actuacions selectives coordinades a nivell nacional per tal de combatre tècniques d'ocultació de l'activitat, sobretot en relació amb contribuents que realitzen vendes finals al públic.

Aquest 2015 l'Agència Tributària seguirà potenciant la lluita contra l'economia submergida mitjançant les intervencions presencials amb personal d'auditoria informàtica que analitzarà i verificarà els programes i arxius dels equips electrònics dels contribuents. També, es reforçaran les "actuacions presencials" dirigides a comprovar l'efectivitat del compliment de la limitació de pagaments en efectiu establerta a la llei antifrau de 2012 i es verificaran els sectors on existeixin indicis de deslocalització o de simulació d'activitat per ocultar la veritable activitat i renda.

El rastreig del frau a Internet

Paral·lelament, l'Agència Tributària farà front a les noves formes de frau que es produeixen a través d'Internet, tant mitjançant la captació i explotació de la informació pública disponible a la xarxa que permeti descobrir activitats ocultes o béns objecte d'un comerç il·lícit, com a través d'actuacions de control sobre aquells fabricants o prestadors de serveis que comercialitzin els seus béns o serveis a través de la xarxa per garantir l'adequada tributació a Espanya de les rendes generades en aquesta activitat econòmica.

La captació d'informació es realitzarà a través d'una sèrie d'eines informàtiques que permetran ordenar i sistematitzar la informació. Està previst creuar la informació de més de 200.000 dominis per a la seva posterior incorporació a les bases de dades de l'administració tributària. També s'utilitzarà la tecnologia de les xarxes socials per analitzar operacions comercials entre agents econòmics per identificar patrons de frau amb l'ús de l'IVA, empreses testaferro, etc.

Investigació sobre 7.000 contribuents que no han declarat el seu patrimoni a l'estranger

La investigació de patrimonis ocults a l'estranger a partir de la informació aportada pel model 720 de declaració de béns i drets a l'exterior serà un pilar bàsic per a la cerca de patrimonis deslocalizats. Ja es troben en fase d'investigació més de 7.000 contribuents sobre els quals l'Agència Tributària compta amb indicis que, o bé van haver de presentar el model 720 i no ho van fer, o no van declarar el seu patrimoni exterior correctament.

Per combatre aquest frau, l'Agència Tributària comptarà, en el termini més breu possible, amb l'intercanvi automàtic de comptes financers a través de l'Estàndard Comú d'Informació acordat per Espanya i mig centenar de jurisdiccions fiscals el passat mes d'octubre.

Fiscalitat internacional

En l'àmbit de la fiscalitat internacional, es prestarà atenció preferent a contribuents amb residència fiscal a Espanya que se serveixin d'instruments o estructures híbrides (amb diferent tracte tributari a un altre país), per eludir o minorar el pagament d'impostos a la Hisenda espanyola i

s'intensificarà el control de pagaments a l'exterior i operacions complexes als quals resultin d'aplicació les normes antiabusives, prestant especial atenció a les estructures en les quals intervenen societats interposades per obtenir els beneficis d'un conveni bilateral.

Així mateix, es mantindran els controls sobre operacions i localitzacions fictícies de residència en paradisos fiscals i es reforçaran les actuacions relatives a la comprovació d'activitats econòmiques desenvolupades a Espanya per no residents, atenent especialment aquelles activitats esporàdiques que es realitzin al país.

D'altra banda, continuaran sent objecte d'especial control la utilització improcedent d'empreses per reduir la tributació de persones físiques, l'anàlisi de signes externs de riquesa, els emissors de factures irregulars i les trames de frau organitzat en l'IVA, àmbit on es potenciarà la detecció primerenca de les organitzacions i la detecció d'esquemes d'adquisició massiva i per preus simbòlics de societats sobre les quals recauen importants contingències fiscals, per part de persones il·localitzables. També s'intensificaran les actuacions sobre sectors econòmics que, no havent estat especialment afectats pel descens d'activitat derivat de la crisi econòmica, continuïn presentant declaracions tributàries inconsistents amb indicis que posin de manifest uns nivells de facturació o capacitat econòmica rellevants.

Agilitació del control recaptatori

A l'àrea de recaptació, Hisenda reforçarà la investigació dels casos de derivacions de responsabilitat de deutes pendents per combatre el buidatge patrimonial, s'utilitzaran mesures cautelars per assegurar el cobrament dels deutes, es reforçaran les investigacions de moviments financers. Així mateix, s'agilitarà la gestió dels deutes en fase d'embargament i d'aquelles afectades per processos concursals, potenciant alhora la viabilitat de les empreses per totes les vies legalment previstes.

En l'àmbit penal, s'impulsaran les accions a interposar per presumpta comissió de delictes d'insolvència punible, actuacions que es conjugaran amb un increment en el control de deutors insolvents per a la detecció de possibles solvències sobrevingudes i la participació d'aquests deutors en noves societats mercantils.

En matèria de control de Duanes i Impostos Especials, seguiran tenint especial rellevància les actuacions per detectar el contraban de tabac, no només mitjançant els controls tradicionals de tota la cadena de fabricació, distribució, logística i comercialització, sinó també mitjançant la detecció de noves tècniques de producció o introducció a Espanya i es reforçaran els controls en els recintes duaners de viatgers i mercaderies procedents d'àrees de menor tributació.




www.aldia.cat és el portal d'actualitat i notícies de l'Agència Europa Press en català.
© 2024 Europa Press. És prohibit de distribuir i difondre tots o part dels continguts d'aquesta pàgina web sense consentiment previ i exprés